经济环境持续下行，商业银行不良压身，拨备覆盖率也出现显著下降。昨日有消息称，银监会或将调整7家银行拨备率，包括5家国有大行以及招商银行、兴业银行，由目前的150%下调至130%-140%。记者向银监会相关人士求证，未得到正面答复。不过业内人士认为，根据不同经济环境调整拨备率属常规操作，可以避免银行经营波动，为银行“减负”。

近年来，银行不良持续攀升，拨备覆盖率连连下滑。数据显示，截至2015年三季度末，有11家银行拨备覆盖率低于200%，6家低于170%。因此，商业银行纷纷呼吁银监会等部门降低拨备覆盖率。2月时有消息称银行希望拨备率降至100%-120%不等，监管层对此给予考虑并测算可行性。

拨备覆盖率是指银行要提前从利润中预估一定比率，预备冲销未来可能真实出现的坏账。在中国社科院金融所银行室主任曾刚看来，动态拨备是逆周期的，即经济较好、坏账少的时候多提拨备，经济不好、坏账攀升的时候释放拨备，对冲、核销坏账。因此，拨备率是根据宏观环境和不良率变化进行的动态调整，不是一定要维持在一个水平。

由于这一指标也可以反映出银行财务是否稳健，有观点认为下调拨备率可以达到美化银行财务报表的作用，曾刚对此表达了不同观点。“下调拨备率主要是为了减少银行负担而非粉饰财务报表。在银行不良攀升情况下，如果拨备率仍保持高水平的话，对银行利润有很大影响，也不利于经营上的稳定。这时在审慎前提下适度下调，还可以对信贷扩张、支持实体经济有间接作用。”也有人士认为，下调拨备率非治本之策，投资者不能以银行降低拨备覆盖率增加的利润来判断其经营优劣。曾刚同样表示，银行的利润不能以时点数据来判断，银行的风险是滞后的，即便当期看到银行利润很高，也不能认为未来可以继续保持这一水平，不良成本会在以后体现出来。

来源：《北京商报》2016年03月23日